Belastingaangifte: hoe bespaar ik op de inkomstenbelasting?

Het is weer maart, wat inhoudt dat je vanaf deze maand je belastingaangifte voor de inkomstenbelasting weer kan indienen! Uiteraard wel mits de systemen van de Belastingdienst dat aankunnen . . . Elk jaar is het voor de meesten weer een uitzoekwerk hoe dit precies ingevuld dient te worden. Klopt het vooraf ingevulde, wat kan ik nog toevoegen, en het allerbelangrijkste: is er nog ergens geld terug te vragen of moet ik belasting bijbetalen? Omdat er ook in 2024 weer veel is veranderd hebben we de belangrijkste tips voor je op een rijtje gezet. Lees ze hieronder!

Kijk allereerst in elk geval of het nuttig is!

Mensen in loondienst krijgen hem eigenlijk wel standaard op de (digitale) deurmat: de blauwe envelop. Hierin vind je de oproep om aangifte inkomstenbelasting te gaan doen. Komt hij binnen, doe hem dan, zo simpel is het. Echter zijn er ook veel mensen die hem niet binnen krijgen. Je kunt er dan voor kiezen om ook maar geen aangifte te doen. Echter kan het doen van aangifte ook betekenen dat je geld terug krijgt! Ben je bijvoorbeeld gestopt met werken halverwege het jaar, dan kan het zijn dat je over de periode dat je wel gewerkt hebt teveel belasting hebt vooruit betaald. Hetzelfde geldt als jij een tussenjaar niet gewerkt hebt, achteruitgegaan bent in salaris, of er veranderingen zijn in je huishouden, hypotheek, etc. Dus geen brief ontvangen? Kijk toch even of je niks terug kan krijgen, zelfs over eerdere jaren!

Aftrekposten

Kijk goed of er aftrekposten zijn waar je recht op hebt. Een bekende is bijvoorbeeld de aftrekpost voor periodieke giften en giften in het algemeen. Geef jij elke maand aan het goede doel en is dit goede doel een ANBI-instelling (wat de meeste goede doelen zijn)? Laat dit dan vastleggen in een periodieke gift met belastingvoordeel: je moet dan een schenkingsovereenkomst ondertekenen voor 5 jaar, waarbij je een bepaald bedrag per maand/kwartaal/jaar afspreekt om 5 jaar te gaan schenken. Vaak kun je dit dan automatisch laten afschrijven, maar je kan het ook zelf overmaken, als je maar elk kalender jaar het beloofde bedrag overmaakt (en dus niet na 31 december!). Je mag deze schenking dan terugvragen op je belastingaangifte Schenk je nog niet, of wil je dit niet zolang vastleggen? Kijk dan ook even op de website van de Belastingdienst welke eenmalige giften aan goede doelen je mag aftrekken.

Andere bekende aftrekposten bij de belastingaangifte zijn de volgende:

• (Nederlandse) dividendbelasting (als je bijvoorbeeld aandelen bezit).
• Groene beleggingen (in bijvoorbeeld groene obligaties).
• Kosten voor woningaankoop of verkoop (makelaar, kosten afsluiten hypotheek, etc.).
• Pensioensparen of lijfrente: dit is met name voor ZZP’ers en andere ondernemers handig. Als je bijvoorbeeld een pensioenspaarproduct hebt en hier zelf geld inlegt voor je pensioen. In dat geval moet je je inleg zelf met je inkomstenbelasting verrekenen.
• Bepaalde zorgkosten mag je onder voorwaarden aftrekken.
• Voor de ondernemers onder ons: denk ook aan je zelfstandigenaftrek en startersaftrek!

Middeling

Het is het één na laatste jaar dat het kan: middelen! Het aanvragen van middeling kan nog steeds veel voordeel opleveren voor mensen die het ene jaar een stuk meer verdienen van het andere jaar. Met een simpel voorbeeldje leggen we het uit (let op, dit zijn dus fictieve getallen en tarieven).Stel je verdient in jaar 1 €20.000, in jaar 2 €90.000 en in jaar 3 €40.000. Met dergelijke verschillen zou het betekenen dat je in jaar 2 een veel groter deel van je salaris in de tweede schijf valt, namelijk het gedeelte boven de € 73.032 (2023). Er valt dus een groter gedeelte onder het hoge belastingtarief in de hogere schijf. Als je middelt, worden deze inkomsten echter uitgesmeerd over meerdere jaren. Er wordt dus per jaar een gemiddelde genomen. Dit zou betekenen dat je in dit voorbeeld (€20.000 + €90.000 + €40.000) / 3 = €50.000 per jaar gaat rekenen. Dat houdt dus in dat je nu opeens voor alle drie de jaren in de laagste schijf valt! Dit kan dus flink schelen.

In dit versimpelde voorbeeld hebben we andere factoren niet meegenomen. Zo hoef je de arbeidskortingen over minder hoge inkomsten te verdelen, kan het qua toeslagen beter uitkomen, en zijn er nog meer voordelen. Het kan ook echter zijn dat het voor jou niet voordelig is. Bijvoorbeeld omdat je bijvoorbeeld een partner hebt en samen aangifte doet. Daardoor kunnen de rekensommen er heel anders uitzien. Of misschien heb je in je topjaar wel net veel hypotheekrente betaalt die je kan aftrekken van je hoge inkomen dat jaar. Het is daarom altijd verstandig om een rekentool te gebruiken zoals berekenhet.net. Kijk daarnaast eens op de website van de Belastingdienst. Tot slot is het natuurlijk het verstandigst een adviseur te raadplegen. Uiteindelijk kan SlimmeGeldTips.nl of de genoemde tools geen bindende hulp bieden en dien je daarvoor altijd een belastingadviseur in te schakelen indien je er zelf niet uitkomt.

Fiscaal partnerschap

Het kan helpen om te kijken of het niet voordelig is fiscaal partner te worden voor je belastingen. Dit word je met iemand waarmee je getrouwd bent, een geregistreerd partnerschap hebt, maar bijvoorbeeld ook als je alleen een samenlevingscontract hebt opgesteld. Het voordeel hiervan is dat je al je inkomsten, aftrekposten, vermogen, enz. bij elkaar op mag tellen, en vervolgens weer in je aangifte inkomstenbelasting door tweeën mag delen. Denk aan het middelen zoals hierboven benoemd, maar dan over 2 mensen in plaats van over meerdere jaren. Hier kan je dus veel voordeel uit halen! Bijvoorbeeld als één van de twee meer verdient (vanwege belastingschijven en aftrekposten). Of als de één een stuk meer vermogen heeft (vanwege de drempel waarboven je pas vermogensredementsheffing (vermogensbelasting) gaat betalen). Ook hier is het verstandig om de website van de Belastingdienst of een financieel adviseur te raadplegen als je er niet uitkomt. Er zijn namelijk redelijk wat zaken zijn waar het fiscaal partnerschap invloed op heeft.

Conclusie: trek er gewoon even de tijd voor uit!

Er vallen samengevat dus zeker nog leuke winsten te behalen. Er zijn namelijk zoveel aftrekposten en kortingen te behalen, dat wij ze nooit in één artikel krijgen uitgelegd. Zoek dus vooral zelf nog even verder! Daarnaast is het een goed moment om over bepaalde financiële beslissingen na te denken. Moet ik geen fiscaal partnerschap aangaan? Is het voor mij niet voordelig om een pensioenproduct af te sluiten? Ga ik een schenkingsovereenkomst aan omdat ik toch altijd al doneer? In elk geval loont het altijd om door de website van de Belastingdienst te lopen, want hoe complex het ook allemaal is, ze doen wel echt steeds meer hun best om het makkelijker voor je te maken (en als je geld terug krijgt ook misschien zelfs leuker)!